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金融市場常識121to136

121. 答 1 2 3 4 有關於以下由行政院國家永續發展委員會核定之『永續發展政策綱領』中所分類的政策層面與面項敘述，請問何者錯誤？
     1. 「永續的環境」層面包含：大氣、水、土地、海洋、生物多樣性及環境管理等六個面向
     2. 「永續的社會」層面包含：人口與健康、居住環境、社會福利、文化多樣性及災害防救等五個面向
     3. 「永續的經濟」層面包含：企業獲利、企業績效、企業營運、永續能源及資源再利用等五個面向
     4. 「執行的機制」層面包含：教育、科技發展、資訊化社會、公眾參與、政府再造及國際合作等六個面向
122. 答 1 2 3 4 因應氣候變遷衝擊及國際間對永續議題關注，協助我國企業及早因應訂定其減碳目標，金融監督管理委員會（以下稱金管會）於 2022年推動「上市櫃公司永續發展路徑圖」規劃案，以下有關規劃案敘述何者正確?
     1. 配合政府 2070淨零碳排目標，金管會特訂定上市櫃公司溫室氣體盤查資訊揭露時程，俾利企業遵循及訂定減碳目標
     2. 揭露對 象除鋼鐵、化工業自 2022年強制揭露外，其餘上市櫃公司係按實收資本額自 2022年起分階段推動
     3. 揭露目標為 2025年全體上市櫃公司完成溫室氣體盤查且與財務報表範圍一致
     4. 揭露內容包含範疇一（溫室氣體直接排放）與範疇二（能源間接排放量）
123. 答 1 2 3 4 永續好好食股份有限公司為一家國內上市公司，下列有關於該公司編製與申報2021年度永續報告書之敘述，請問何者錯誤？
     1. 該公司依據臺灣證券交易所「上市公司產業類別劃分暨調整要點」規定屬食品工業，因此雖然 2021年度財務報告所載股本僅新臺幣二億元，亦須依照「 上市公司編製與申報永續報告書作業辦法」（以下稱作業辦法）編製與申報 2021年度永續報告書
     2. 該公司因非屬高碳排產業，故 2021年度永續報告書無須加強揭露企業對氣候相關風險與機會之治理情況
     3. 該公司應於 2021年度永續報告書中揭露企業非擔任主管職務之全時員工人數、非擔任主管職務之全時員工薪資平均數及中位數，及前三者與前一年度之差異
     4. 該公司應建立永續報告書編製及驗證之作業程序，並納入內部控制制度
124. 答 1 2 3 4 請問以下何者非屬金融監督管理委員會於2020年宣布之『公司治理 3.0-永續發展藍圖』中所推動之主軸?
     1. 強化股東會職能，提升企業永續價值
     2. 提高資訊透明度，促進永續經營
     3. 強化利害關係人溝通，營造良好互動管道
     4. 接軌國際規範，引導盡職治理
125. 答 1 2 3 4 「深化公司永續治理文化，提供多元化商品」為金融監督管理委員推動『公司治理3.0-永續發展藍圖』的五大主軸之一，請問以下何者非屬該項目之具體推動措施？
     1. 規劃建置永續板，推動永續發展相關保險產品
     2. 持續視市場使用者需求，研議推動永續相關指數商品
     3. 持續檢討公司治理評鑑指標，強化評鑑效度
     4. 持續宣導公司治理及企 業社會責任
126. 答 1 2 3 4 以下有關聯合國永續發展目標（Sustainable Development Goals, SDGs）之敘述，請問何者有誤？
     1. SDGs 4是「確保有教無類、公平以及高品質的教育，及提倡終身學習」（ Quality Education），包含消除教育上的性別差距不能雙重標準公然性羞辱
     2. SDGs 5是「實現性別平等，並賦予婦女權力」（ Gender Equality），包含終結所有對婦女和女童的各種形式歧視
     3. SDGs 8是「促進包容且永續的經濟成長，讓每個人都有一份好工作」（ Decent Work and Economic Growth），包含保護勞工的權益為所有勞工創造安全有保障的工作環境
     4. SDGs 16是「促進和平多元的社會，確保司法平等，建立具公信力且廣納民意的體系」（ Peace, Justice and Strong Institutions），包含促進及落實沒有歧視的法律與政策，以實現永續發展
127. 答 1 2 3 4 魷魚公司找來經理人奇勳、尚佑、美女跟俊昊一起替公司鑑別氣候變遷轉型風險，鑑別錯誤的經理人今年將無法得到績效獎金，但鑑別出最關鍵的氣候變遷轉型風險者可以得到 456億獎金，請問以下哪項提案可以幫助他們成為獎金贏家？
     1. 氣溫上升可能導致政府對於徵收碳費，公司營運成本上升
     2. 洪水可能導致廠房及設備損傷，進而可能使營運中斷
     3. 極端降雨可能導致用水吃緊或產量下降
     4. 乾旱可能造成缺水影響產能穩定性
128. 答 1 2 3 4 企業依照「上市公司編製與申報永續報告書作業辦法」編製永續報告書時應參考全球永續性報告協會（ Global Reporting Initiatives GRI）發布之 GRI準則，請問以下對 GRI準則的敘述何者錯誤？
     1. GRI準則的主題準則涵蓋經濟、社會及環境
     2. GRI準則在 2021年 10月改版後，企業應隨即適用新版準則編製報告書
     3. 企業應透過重大性分析流程，決定報告書應報告的內容
     4. GRI準則中除了主題準則外也包含基礎通用準則，例如報告書的報導原則
129. 答 1 2 3 4 小黃因疫情慘澹失業後，個人經濟遭遇困難、信用紀錄也開始惡化，還好受惠於近年來金融業積極推動普惠金融服務，請問以下小黃獲得之幫助何者非屬普惠金融相關？
     1. 小黃得以較低保費取得基本保險保障
     2. 小黃報名參加某證券商舉辦的期貨商品投資講座，學習投資期貨或選擇權獲利
     3. 某銀行提供小黃低碳運輸微型貸款，幫助小黃購置電動機車代步、開啟外送員新人生
     4. 小黃透過完整的網銀服務，在失業期間為了節省房租而搬回鄉下老家時，也可以享受 e指理財、從線上進行基金申購
130. 答 1 2 3 4 金融監督管理委員會於2020年推出之『綠色金融行動方案 2.0』，其中為推動落實責任投資，並鼓勵金融業及政府相關單位辦理永續發展領域之投資，所提出投資面向之具體措施不包含下列何者？
     1. 修正機構投資人誠信經營守則
     2. 研議將 ESG 責任投資納入自律規範
     3. 鼓勵金融機構辦理永續發展領域之投資
     4. 洽請國營事業及政府基金參與永續發展領域之投資
131. 答 1 2 3 4 知名犯罪學家唐諾‧克雷西(DonaldCressey)提出了「舞弊三角理論」用以說明在某些條件存在時，詐騙行為通常會發生！上開條件為何？
     1. 壓力/動機
     2. 機會
     3. 合理化的心理機制
     4. 以上皆是
132. 答 1 2 3 4 下列何者屬於紅旗警訊(亦即發現此種情形時，通常接下來有舞弊的可能)？
     1. 生活突然變得奢侈
     2. 陷入嚴重的財務困境
     3. 跟供應商或客戶有不正常的親密或往來
     4. 以上皆是
133. 答 1 2 3 4 詐騙之所以能夠遂行，常常是公司組織內部給予行為人「機會」，下列何者屬於較為常見的「機會」：
     1. 缺乏內部控制 (譬如會計兼任出納等 )
     2. 內部控制的逾越與失靈
     3. 最高管理階層漠不關心
     4. 以上皆是
134. 答 1 2 3 4 能夠有效發現潛在詐騙行為的措施，下列何者為真？
     1. 檢舉專線
     2. 內部稽核
     3. 管理階層定期檢視
     4. 以上皆是
135. 答 1 2 3 4 金管會為阻斷舞弊行為發生，進而指示、建議了理專二十一誡，下列何者屬實？
     1. 留存或代客戶保管存摺、印章、保單
     2. 跟客戶間有私人借貸關係或資金往來
     3. 理專的客戶 與理專留存的電話、地址、電子郵件同一
     4. 以上皆是
136. 答 1 2 3 4 金融機構確認客戶身分時，有下列何種情形，應予以婉拒建立業務關係？
     1. 出示之身分證明文件均為影本
     2. 客戶不尋常拖延應補充之身分證明文件
     3. 疑似使用匿名、假名、人頭、虛設行號
     4. 以上皆是

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